Wildberries перечислил вам 600 000 ₽. Значит, налог нужно платить именно с этой суммы?
Чаще всего — нет.
⠀
📌 Главное правило
Допустим:
- покупатель заплатил за товар 1 000 ₽;
- Wildberries удержал 400 ₽ за комиссию, логистику и другие услуги;
- на расчётный счёт поступило 600 ₽.
На УСН «Доходы» налог обычно считается с 1 000 ₽, а не с 600 ₽.
То есть выплата от WB и налоговая база — не одно и то же.
При УСН «Доходы минус расходы» комиссия, логистика, реклама и другие подтверждённые расходы могут уменьшать налоговую базу.
⠀
🧮 Три простых примера
Для сравнения возьмём стандартные ставки:
- УСН «Доходы» — 6%;
- УСН «Доходы минус расходы» — 15%;
- НДС — 5%.
Региональные льготы и страховые взносы пока не учитываем.
⠀
🧸 Мягкие игрушки
Выручка — 1 млн ₽.
Расходы — 700 000 ₽.
УСН 6%: 60 000 ₽.
УСН 15%: 45 000 ₽.
✅ В этом примере «Доходы минус расходы» выгоднее на 15 000 ₽.
⠀
🏠 Товары для дома
Выручка — 2 млн ₽.
Расходы — 1,5 млн ₽.
Селлер уже платит НДС 5%.
НДС внутри выручки — примерно 95 000 ₽.
УСН 6% + НДС: около 210 000 ₽.
УСН 15% + НДС: около 156 000 ₽.
Разница — больше 50 000 ₽ в месяц.
⠀
👖 Джинсы
Выручка — 5 млн ₽.
Расходы — 4 млн ₽.
УСН 6% + НДС: около 524 000 ₽.
УСН 15% + НДС: около 352 000 ₽.
🔴 Разница между системами — больше 170 000 ₽ в месяц.
⠀
📌 Что важно знать про НДС
В 2026 году освобождение от НДС сохраняется, если доход за 2025 год не превысил 20 млн ₽.
Если лимит превышен уже в течение года, НДС начинает применяться с первого числа следующего месяца.
Доступны ставки 5%, 7% или общая ставка 22%.
При ставках 5% и 7% входной НДС обычно нельзя принимать к вычету. Поэтому самая низкая ставка не всегда оказывается самой выгодной.
⠀
🏦 Как считают сервисы
«Точка», «Эльба» и «Моё дело» используют тот же общий принцип: налог нельзя считать только с суммы, поступившей на расчётный счёт.
Основа — данные из отчётов маркетплейса и полная сумма реализации до удержания комиссии WB.
⠀
⚠️ Где чаще всего возникают ошибки
- СПП и компенсации Wildberries;
- возвраты и сторно;
- корректировки прошлых периодов;
- расходы без подтверждающих документов;
- неверно выбранная ставка НДС.
Кроме того, на УСН 6% налог можно уменьшать на страховые взносы, а на УСН 15% действует минимальный налог — 1% от доходов.
⠀
Главный вывод: выплата от Wildberries, выручка и налоговая база — это три разные цифры.
Выбирать систему нужно не только по ставке, а по реальным расходам, комиссии, логистике, рекламе, возвратам и НДС.
⠀
💜 В WibeSeller.ru уже работает подробный модуль налогов.
В нём можно сравнить системы налогообложения на ваших реальных данных и выбрать наиболее выгодный вариант.
А помощник Вайби вовремя подскажет, когда текущая система становится невыгодной и стоит рассмотреть переход на другую.